近日，上海证券交易所联合全国中小企业股份转让系统有限责任公司、中国证券登记结算有限责任公司制发《非上市公司非公开发行可转换公司债券业务实施办法》（下称《办法》），深圳证券交易所等也下发同类文件，均自发布之日起施行。

《办法》主要内容包括六个方面：一是扩大了发行主体及适用范围。二是明确发行方式。三是明确各方机构的职责分工。四是明确转股流程。五是明确信息披露要求。六是明确与创新创业可转换债券试点衔接事项。其中，根据《办法》，可转换债券的发行主体为股票未在证券交易所上市的股份有限公司，有限责任公司可参照执行。同时，可转换债券采取非公开方式发行，可转换债券发行之前及转股后，股份有限公司股东人数不得超过200人，有限责任公司股东人数不得超过50人。

（来源：上海证券交易所、深圳证券交易所）